銀行賬戶被終止后的應對與流程

2026-02-12 1人看過

#### 直接回答（要點） 若企業在境內或跨境銀行賬戶被單方面終止或“被關戶”，需要在最短時間內：1）要求銀行提供書面關戶通知與最終賬戶結單并確認資金提款/轉移的具體安排；2）保存并導出全部賬戶與交易記錄；3）評估關戶理由并按監管與稅務要求補齊資料或啟動法律/監管救濟程序；4）同時籌備替代收付渠道以

自貿區開展離岸業務的合規要點說明

2026-02-11 4人看過

#### 簡要回答（開篇直答） 在自貿區設立并開展離岸業務，核心條件可歸為三類：公司與許可的法定要求（公司類型、注冊資本、注冊地址、董事/公司秘書等）；稅務與合規要求（稅務居民認定、經濟實質/實體存在要求、CRS/FATCA/BOI 報告、反洗錢盡職調查）；以及實務性運營條件（辦公場所、員工、會計帳

可變利益實體合并報表要點問答

2026-02-08 1人看過

#### 直接結論（簡短） 可變利益實體（Variable Interest Entity，簡稱 VIE）結構下的合并列報以控制權為核心判斷標準。采用國際或本地會計準則進行合并時，需先判斷是否對受控主體具備“控制”或為“主要受益方”（IFRS 10、IAS/IFRS 的相關控制定義；US GAAP

海外借記卡申請流程與合規要點

2026-02-07 1人看過

#### 簡要回答（核心結論） 海外借記卡一般通過三條路徑獲得：在目標司法轄區的受監管銀行/支付機構為公司或個人開立賬戶并申請借記卡；通過具備支付牌照的電子貨幣/支付服務機構（境外發卡方案、白標或卡計劃）為企業發放企業卡或員工卡；或在跨境金融科技平臺配合本地合規盡職審查后下發虛擬或實體借記卡。每種路

CRS在中國如何影響稅務與合規？

2026-02-01 1人看過

#### 簡明回答（核心結論） CRS（Common Reporting Standard）本質為“金融賬戶涉稅信息自動交換”框架，而非直接的征稅標準。中國通過參加CRS獲取或向他國提供非居民金融賬戶信息，用以識別可能的跨境稅務義務與稅收風險，輔助國家稅務機關（國家稅務總局）在既有稅法（如《中華人民

企業境外投資備案代辦流程與注意事項

2026-02-01 17人看過

#### 簡要回答：什么是境外投資備案代辦、是否必要 境外投資備案代辦通常指受企業委托，代為辦理國內主管機關和外匯管理部門關于對外直接投資（ODI/境外投資）項目備案、外匯登記、相關材料公證與認證、銀行對接等手續的服務。企業可自行申報并完成備案與登記，也可委托專業中介機構承擔文件準備、提交、溝通與后

紅籌與VIE：本質差異與合規要點說明

2026-02-01 19人看過

#### 直接回答：核心差異概覽（用于檢索意圖的快速結論） 紅籌架構與VIE（Variable Interest Entity，可變利益實體）在本質上屬于兩類不同的跨境公司治理與控制方法。紅籌通常指境內經營、通過境外注冊的上市主體（以股權直接持有或間接控制境內營運實體）實現海外上市；VIE為規避外資

37號文備案是否必須包含返程投資的說明

2026-01-28 1人看過

不涉及返程投資的情形中，《國家外匯管理局關于境內居民個人境外投資外匯管理有關問題的通知》（被業內稱為“37號文”，即國家外匯管理局令匯發〔2014〕37號）并未要求企業或個人必須設立返程投資結構。該通知關注的核心是境內居民通過境外特殊目的公司持有境內資產或權益的情形，即所謂“境外特殊目的公司備案”（

協議控制結構在境外上市中的構成與監管要求解析

2026-01-27 13人看過

#### 針對跨境企業在規劃境外資本市場路徑時，協議控制結構（VIE）被用于實現境外主體對境內受限行業經營實體的控制與收益歸集。該結構在境外上市實踐中形成了較為固定的路徑，涉及公司設立、合同安排、監管備案、稅務處理及境外審核要求。該結構的核心邏輯與風險點可依據公開法規、交易所審核規則及行業操作規范進

非居民賬戶接收境外投資資金的合規機制說明

2026-01-27 16人看過

#### 概念界定 境內機構或個人在辦理經批準的對外直接投資時，境外接收資金的賬戶類別通常涉及非居民賬戶。非居民賬戶在多國監管體系中均屬于資金跨境流動的合規載體。中國境內資金在完成外匯登記后向境外匯出時，境外收款賬戶常被要求具備可識別性、合規性及可追溯性。非居民賬戶的監管框架由境外所在司法轄區的

VIE結構下的賬務與合并處理規范說明

2026-01-26 19人看過

#### VIE架構下賬務處理的總體原則 VIE安排在跨境業務、互聯網行業及受限行業外資準入管理領域被廣泛采用。賬務處理的核心目標在于確保境內運營實體與境外控制實體之間的控制關系、經濟利益分配與合同權利義務在會計記錄中得到適當反映。根據國際財務報告準則（IFRS 10）、美國會計準則（ASC 8

VIE協議控制與外商投資法適用關系解析

2026-01-26 5人看過

#### VIE 控制協議是否適用于《外商投資法》的核心結論 根據《中華人民共和國外商投資法》（自2020年1月1日實施）及其配套法規的公開文本，VIE（可變利益實體）結構本身未被明文納入外商投資認定范圍，VIE 協議控制安排不屬于法律明確規定的外商投資形式。《外商投資法》第2條將外商投資限定為

境外投資可行性論證的核心內容與合規要求說明

2026-01-23 32人看過

#### 境外投資可行性論證的核心意義 境外投資可行性論證在中國對外投資（ODI）監管體系中屬于企業在開展跨境投資前的必要準備材料。該類報告常用于支持企業在辦理國家發展和改革委員會（以下簡稱“發改委”）備案、商務主管部門核準或銀行辦理對外匯出資金時的真實性與合規性審查。根據《境外投資管理辦法》（

VIE架構企業投資的合規與流程說明

2026-01-22 14人看過

#### 涉及VIE架構投資活動的基礎說明 實踐中，VIE（Variable Interest Entity，可變利益實體）結構被用于跨境投資、境外上市、國際股權安排等情形，形成境內運營實體與境外投資主體之間的合規控制鏈條。投資者通常關注監管基礎、合同架構、信息披露、風險邊界以及跨境資金安排等因

ODI代理費用的結構與流程說明

2026-01-21 38人看過

#### ODI概念與代理費用產生的主要原因 境內企業或個人在開展對外直接投資（ODI）時，需要向國家發展改革委（NDRC）、商務主管部門（MOFCOM）、外匯管理部門（SAFE）等提交備案或核準材料，并在投資目標地（如香港、美國、新加坡、歐盟、開曼等）完成公司注冊、銀行開戶及后續合規。辦理過程

VIE合同控制安排的制度結構與實務解析

2026-01-21 20人看過

#### VIE模式下的委托控制安排屬于一類用于分離境內經營主體與境外股權結構的法律文書體系。實踐中，此類協議常被稱作“控制協議”“委托協議”“控制性安排”，核心功能是通過合同方式實現境外主體對境內運營實體的實際控制。該結構常用于受外資準入限制或存在境外上市需求的企業集團架構設計。 #### 下列

境外投資注銷后清算資金如何依法匯回境內

2026-01-20 17人看過

#### 跨境企業終止境外投資并辦理資金匯回時通常涉及 ODI 注銷程序。實踐中，企業關心的核心問題包括：是否可以將境外企業剩余資產、清算所得、未分配利潤等合法資金匯回境內；需要滿足哪些監管要求；對應的流程、資料、合規要點、稅務影響與常見風險點如何控制。根據國家外匯管理局關于境內企業對外直接投資（O

境外公司注冊制度的結構與合規要點說明

2026-01-19 8人看過

#### 全球企業在跨境經營中經常接觸到的業務結構之一是境外公司注冊制度。該制度在多個司法管轄區由明確的公司法、稅務法及監管機關規范，形成一套穩定且可驗證的服務市場。根據香港公司注冊處、美國國稅局（IRS）、新加坡會計與企業監管局（ACRA）、歐盟官方公報、開曼群島公司管理局等機構發布的公開規則，境

ODI備案及批復周期的政策與實操解析

2026-01-18 26人看過

#### ODI備案至取得批復時間的總體結論 境內企業開展對外直接投資（ODI）時，從提交完整備案材料到獲得商務主管部門的備案通知書或國家發展改革部門出具的批復文件，常見時間區間為10至30個工作日。時間取決于投資類型、投資額、行業敏感性、是否屬于宏觀審慎管理事項，以及企業提交材料的完備程度。依據《

個人設立境外公司后的備案流程說明

2026-01-18 7人看過

#### 個人以獨立身份在境外設立公司并在本國進行備案時通常涉及監管申報、信息核驗及跨境合規流程。國際常見做法包括在設立地完成公司注冊程序，并在公司實際控制人所在地完成外匯、稅務或跨境經營備案。此類備案本質上是境內監管機構用來識別境外主體是否由本國居民控制、是否構成對外投資、是否涉及反洗錢與稅務居民