以下法規文本為公開可查的權威來源：
? BVI Business Companies Act（2023 版）
? Record Keeping Obligations – BVI FSC Guidance Notes
? Beneficial Ownership Secure Search System Act（BOSS Act）
? 公司必須保存足以“顯示和解釋其交易”的賬簿。
? 賬簿需能反映公司財務狀況，并允許準備財務報表。
? 記錄可保存在 BVI 以外地區，但必須向注冊代理提供“記錄所在地信息”。
? 文件保存期限通常不少于5年（以最新法律為準）。
? 政府可在特定情況下要求公司提供賬簿副本，例如反洗錢調查。
? 無需向 BVI 政府提交年度財務報表。
? 無需聘請會計師進行審計。
? 無企業所得稅、無增值稅制度。
官方依據：BVI Inland Revenue Department 公布的零稅制政策。
賬簿并無統一格式，但行業普遍根據審計準則制定以下要素：
? 銀行對賬單
? 銷售記錄與合同復印件
? 采購及費用單據
? 貸款協議與利息記錄
? 資產清單
? 公司與第三方往來賬記錄
? 股權變更相關財務事項
? 完整性：金額、日期、合同方信息齊全
? 可驗證性：銀行流水能匹配交易
? 可追溯性：文件編號與賬目記載一致
? 合規性：符合業務所在國的監管要求
跨境企業通常還需保留 KYC 文件，以滿足銀行或反洗錢審查要素。
根據《BVI 商業公司法》第98A條，公司需向注冊代理提供：
? 賬簿保存具體地址
? 如地址更改，必須在14天內通知代理
記錄不需提交政府，但代理必須在需要時向 BVI 監管機構提供。
企業可以紙質或電子方式保存，電子記錄需確保：
? 可讀取
? 可打印
? 不可隨意修改
實踐中，多數企業采用云端存儲+本地備份模式。
一般要求至少5年。若交易涉及歐盟或美國合作金融機構，相關文件需依據反洗錢法規保存更久，例如歐盟第五號反洗錢指令（AMLD5）要求不少于5年甚至更長。
? 設立賬目分類（現金、銀行、收入、成本、固定資產等）
? 建立憑證模板
? 準備交易資料收集機制
? 建立賬簿存放政策及訪問權限
跨境企業常使用國際會計軟件，例如遵循 IFRS 設置科目，但本部分不提品牌名稱。
? 整理發票、合同及銀行對賬單
? 更新收入與費用記錄
? 匯總跨境結算數據
? 檢查是否涉及受監管行業并需額外報告
? 完成全年賬簿整理
? 確認賬簿存放地址是否變更
? 留存與境外平臺交易的報表，如亞太地區或歐美電商平臺的年度結算數據
? 若企業選擇自愿審計，則需與國際會計師取得溝通
? 香港公司必須每年做賬、審計、提交財務報表；依據《香港公司條例》（Cap. 622）。
? BVI 無強制審計，也無報表申報義務。
? 香港賬簿必須保留7年；BVI 通常為5年。
? 香港對報稅時間有明確要求；BVI 無企業所得稅。
? 美國實體需向 IRS 報稅，并可能需要 GAAP 報表；BVI 無稅務申報要求。
? 美國財務記錄通常要求可供審計；BVI 可自由選擇是否審計。
? 美國要求保存 IRS 所需文件至少7年；BVI 保存期限較短。
? 新加坡公司受 ACRA 與《公司法》監管，需依法做賬、審計（部分中小企業可豁免）并提交財務報表。
? BVI 賬簿管理義務更簡化，無財報提交流程。
依據 BVI 商業公司法，可能面臨：
? 公司行政罰金
? 注冊代理暫停服務
? 政府要求補交賬簿
嚴重不合規甚至可能導致公司被視為違反反洗錢規定，從而觸發調查。
? 銀行可能因無法驗證交易來源而關閉賬戶
? 跨境支付平臺可能凍結資金
? 無法通過合作方的盡職調查（特別是歐美金融機構）
? 彈性高，無強制審計與報表申報
? 可在境外保存賬目，便利跨境企業
? 僅需維護真實賬簿，不強制遵循 IFRS 或 GAAP
? 隱私保護度高，賬簿內容不公開
? 無報稅流程可能導致企業缺少正式財務報表，在申請貸款或投資時不利
? 跨境銀行普遍要求提供賬簿內容與交易憑證，有時要求經會計師認證
? 若在歐盟或美國開展業務，可能仍須遵循當地稅務或會計義務
? 保留所有合同、發票、銀行回單
? 對跨境交易保存外匯兌換記錄
跨境企業通常每季度檢查：
? 是否所有收入與支出均能匹配銀行記錄
? 是否存在未歸檔文件
? 是否存在需向海外監管機構申報的數據
? 使用符合反洗錢標準的交易記錄模板
? 針對關聯方交易保存經濟實質文件
? 對電子商務業務保存平臺結算報告、物流憑證、關務單證等
在跨境融資、銀行賬戶審查或稅務申報（例如在經營地的增值稅申報）中，審計報表有助提升可信度。
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