開篇說明

英屬維爾京群島（British Virgin Islands，簡稱 BVI）公司信息的公開查詢范圍受到 BVI 《國際商業公司法》（BVI Business Companies Act, Revised 2023）及 BVI 金融服務委員會（BVI Financial Services Commission, FSC）監管框架限制。根據現行法規，BVI 公司除極少數資料屬于公開信息外，大部分經營及股權細節均無法通過公共系統查詢。企業主、跨境經營者和合規負責人在開展盡職調查、開戶準備或稅務審查時需了解可查詢與不可查詢的內容。

以下內容基于 BVI 官方法規、BVI FSC 公布的程序說明，以及行業通行做法進行系統闡述，并按流程、操作要點和合規要求進行結構化釋義。

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1. 可公開查詢的信息范圍

根據《BVI Business Companies Act》第118條至第118B條，BVI 公司部分資料被列為“publicly available records”，可在 BVI FSC 系統中付費查詢。實踐中，可公開查詢的資料包括：

1. 公司名稱登記狀態
   ? 是否已注冊
   ? 注冊狀態（Good Standing、Inactive、Struck-off、Liquidation）
   來源：BVI FSC Registry 查冊功能。

2. 注冊編號（Company Number）
   ? 屬于基本登記信息
   ? 常用于開戶、審計、盡調程序
   來源：BVI FSC Registry。

3. 注冊代理（Registered Agent）信息
   ? 代理公司名稱
   ? 辦公地址
   來源：官方登記資料（公開項目）。

4. 注冊辦事處（Registered Office）地址
   ? 通常由代理提供
   ? 用于政府官方通訊
   來源：官方登記資料（公開項目）。

5. 成立日期（Incorporation Date）
   ? 屬公開信息，有利于判斷公司歷史年限
   來源：BVI FSC Registry。

6. 年度狀態（Annual Fee 是否按時繳納）
   ? 通過公司狀態可間接判斷是否合規繳費
   來源：FSC 狀態記錄。

法律依據來源：
? BVI Business Companies Act, Revised 2023
? BVI FSC Registry Filing System Public Search Instructions

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2. 不公開查詢的信息范圍

依據 BVI 當前隱私制度，以及 BVI 對第三方信息保護政策，以下內容屬于非公開資料，一般無法在公共平臺查詢：

1. 實際受益人（UBO，Ultimate Beneficial Owner）
   ? 根據 2017 年 Beneficial Ownership Secure Search System Act（BOSS 法案），UBO 信息由注冊代理保存并錄入政府保密系統
   ? 非經法院、執法部門、稅務合作協議程序，不向公眾開放

2. 董事名冊（Register of Directors）
   ? 自 2016 年 BVI 修法起，導演名冊需向政府備案，但未向公眾公開
   ? 僅可由執法機構、財務機構在盡調程序中依法索取

3. 股東名冊（Register of Members）
   ? 不需要提交給政府
   ? 完全由注冊代理保存
   ? 法律及銀行盡調下可查看，但公眾無法訪問

4. 財務報表或年度審計材料
   ? BVI 公司無公開披露義務
   ? 根據《BVI Business Companies (Financial Return) Order 2023》，公司需向注冊代理提交年度財務申報，但不對公眾開放

5. 公司章程（M&A）文件內容
   ? 僅登記基礎信息，不公開文件內容
   ? 提供副本需公司授權

這些隱藏信息體系屬于 BVI 離岸司法區的結構性特征，確保隱私保護，但銀行開戶或跨境合規審查時需補充提供相關證明。

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3. 官方信息查詢渠道與操作流程

常見官方渠道包括 BVI FSC Registry 與監管部門核查程序。

3.1 BVI FSC 官方網站

網站：BVI Financial Services Commission（以官方最新網址為準）

可查詢內容包括：
? 公司狀態（Active / Struck Off / Dissolved）
? 成立日期
? 注冊代理信息
? 年費合規狀態（間接顯示）

查詢流程概述：

1. 在 FSC 官網進入 “Registry of Corporate Affairs Search” 功能
2. 輸入公司名稱或注冊編號
3. 查看可免費公開項目
4. 若需獲取公司摘錄（Company Search Report），可支付查詢費用
   ? 行業參考費用一般為 25–50 美元（以政府最新公布為準）

可下載文件：
? Certificate of Good Standing（證明公司合規狀態）
? Company Search Report（含公司注冊基本資料）

3.2 FSC 付費文件申請

可申請以下文件，適用于銀行開戶與法律盡調：
? Certificate of Incorporation（成立證書副本）
? Certificate of Good Standing
? Filing History（若有提交）

多數文件由注冊代理代表申請，不可通過公眾系統直接申請。

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4. 典型查詢目的與可取得的有效信息

跨境業務中有關 BVI 公司查詢的主要場景包括：

1. 銀行盡調（KYC / AML）
   銀行通常檢查：
   ? 公司是否仍然有效（Good Standing）
   ? 注冊代理是否存在
   ? 成立日期
   ? 股東與董事資料需公司自行提供

2. 商業交易盡職調查（DD）
   買方或合作方關注：
   ? 公司狀態
   ? 公司歷史（是否頻繁變更代理或狀態異常）
   ? 法律訴訟與破產記錄（若存在需額外查詢）

3. 稅務合規
   稅務機構透過 CRS、EOIR 協定可調取非公開信息，而企業需提供：
   ? 董事資料
   ? 實際受益人信息
   ? 財務報表

4. 投資或審計核查
   審計機構通常要求：
   ? 公司注冊文件副本
   ? 董事、股東名冊
   ? Registered Agent 證明文件（Incumbency Certificate）

這些文件多數無法通過公共系統獲取，需要公司授權后由注冊代理提供。

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5. BVI 公司注冊信息結構與查詢邏輯

為了便于企業主理解，可將可查詢與不可查詢項目按結構分類如下：

5.1 公司基礎信息（公開）

? 公司名稱
? 公司注冊編號
? 成立日期
? 注冊代理名稱
? Registered Office 地址
? 公司狀態

5.2 權益信息（非公開）

? 股東
? 股權比例
? 股份類型（多數為標準普通股）
? 股份變更記錄

5.3 管理層信息（非公開）

? 董事身份信息
? 任免記錄

5.4 財務/合規信息（部分非公開）

? 財務報表（不公開）
? 年度財務申報（僅提交代理，不進入公共系統）
? 審計報告（如有）
? 稅務申報（BVI 無企業稅，僅國際稅務報告可能需要）

5.5 政府備案記錄（部分公開）

? 正式公告（如公司解散）可能出現在 Gazette
? 需通過付費報告提取查詢內容

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6. 實操中常用的 BVI 查詢文件

企業銀行開戶、跨境合規、審計過程中常需使用以下文件。

6.1 Company Search Report

由政府或注冊代理提供，用于確認公司基礎信息。
用途：開戶、合同盡調、法律審查。

內容通常包括：
? 公司名稱
? 成立日期
? 公司狀態
? 注冊代理
? 注冊地址
? 任何政府記錄變更

6.2 Certificate of Good Standing

由 BVI FSC 簽發，用于證明：
? 公司存在且合規
? 年費已繳
? 無正在進行的注銷程序

多數銀行開戶必須提交。

6.3 Incumbency Certificate

由注冊代理簽發的公司權威證明文件，常包含：
? 董事名單
? 股東名單（如包含）
? 注冊代理和注冊辦事處
? 證明公司章程最新版本有效

由于其包含非公開內容，常用于高等級盡調。

6.4 注冊證書（Certificate of Incorporation）

顯示公司成立事實，多用于開戶初期提交。

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7. 官方法規框架支持

部分法規與政策來源包括：

1. 《BVI Business Companies Act, Revised 2023》
   ? 規定公司成立、備案、可公開信息范圍。

2. 《Beneficial Ownership Secure Search System Act 2017》
   ? 規定UBO系統與隱私限制。

3. BVI FSC 官方指引（Registry of Corporate Affairs Guidance）
   ? 包含查冊程序、收費說明。

4. 《BVI Business Companies (Financial Return) Order 2023》
   ? 規定年度財務申報要求。

法規以 BVI 官方公布的最新版本為準。

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8. BVI 信息查詢在跨境業務中的風險與限制

實踐中需注意以下情況：

1. 公開信息有限，可能無法滿足深度盡調
   ? 多數核心資料需要公司授權或代理協作。

2. 若公司狀態為 Struck Off（除名）
   ? 多國銀行會拒絕開戶或凍結操作
   ? 恢復狀態需繳納滯納金與罰款（以政府最新標準為準）

3. 注冊代理變更過多
   ? 可能觸發銀行額外問詢
   ? 代理變更記錄通常可在 Filing History 中反映

4. 公司不提交財務年報可能影響風險評級
   ? 雖然財務報表不公開，但銀行會要求內部版本
   ? 未建立會計記錄的公司難以通過KYC審核

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9. 常見查詢方式與選擇邏輯

根據實際需求，可采用以下查詢路徑：

9.1 自主查詢（適用于初步了解）

? 通過 BVI FSC 網站進行基礎查冊
? 可確認公司是否存在與狀態是否正常

9.2 委托注冊代理查詢（適用于文件申請）

? 獲取 Good Standing、公司章程副本、Incumbency Certificate
? 用于銀行、審計、投資盡調

9.3 第三方數據庫查詢（適用于法律與合規）

常用數據庫包括：
? Global LEI
? 商業盡調數據庫（如 D&B、LexisNexis 等）
這些數據庫不能提供非公開信息，但可提供風險警示、負面新聞、法律訴訟記錄等擴展內容。

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10. 不同類型 BVI 信息的保存主體

根據法規，不同資料由不同機構保存：

1. BVI 注冊代理
   ? 董事名冊
   ? 股東名冊
   ? 財務申報
   ? 公司章程
   ? UBO 數據（加密上傳 BOSS 系統）

2. BVI FSC
   ? 注冊基礎信息
   ? 公司狀態
   ? 成立資料記錄
   ? 備案文件記錄（有限）

3. 公司自身
   ? 賬簿記錄（根據 Financial Return Order 必須保存至少5年）
   ? 內部協議

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11. 針對常見業務場景的查詢建議

以下內容根據行業標準實踐整理，適用于跨境業務判斷。

11.1 銀行開戶場景

需要重點關注：
? Good Standing
? 代理有效性
? 董事、股東和UBO信息（需公司提供）
? 財務資料（銀行普遍要求）

11.2 稅務居民判定與跨境申報

需準備：
? 成立證明
? 財務記錄
? UBO 信息（限制公開，需要公司內部記錄）

11.3 商業合作盡調

需判定：
? 公司是否活躍
? 是否被除名或接近除名
? 是否涉及訴訟（需額外查詢）

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12. 成本、時間與合規周期

以下為行業中常見的數據范圍，僅供參考，以 BVI FSC 官方公布為準。

1. 基本查冊費用
   ? 公共系統查詢：約 0–10 美元
   ? 下載報告：約 25–50 美元

2. Good Standing 費用
   ? 一般為 50–100 美元范圍

3. 文件簽發周期
   ? 普通：1–3 個工作日
   ? 加急：數小時至 1 日內（視代理政策）

4. 數據有效性
   ? Good Standing 一般有效 30–90 天（視銀行要求）

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13. BVI 公司信息透明化趨勢

近年來在國際監管壓力（FATF、OECD、EU AML 指南）下，BVI 持續推進合規改革，包括：

1. UBO 系統升級
   ? 使用 Secure Search System 存儲加密資料
   ? 對應國際稅務信息交換架構

2. 財務申報制度實施（2024 起全面執行）
   ? 要求所有公司向代理提交年度財務申報
   ? 但該申報不公開

3. 商業注冊信息公開范圍可能未來擴大
   ? 取決于 BVI 對歐盟反洗錢透明化政策的響應
   ? 截至 2026 年，尚未公布公開 UBO 的時間表

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14. BVI 信息查詢的局限性與應對策略

常見挑戰包括：
? 公開資料有限
? 第三方難以核實實際受益權
? 財務透明度低

應對策略：
? 通過注冊代理取得官方證明文件
? 要求合作方提供經認證的內部文件
? 使用多渠道交叉驗證（銀行、法律意見書、第三方數據庫）

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